打造剛性預(yù)算管控的手段

2013-10-09 17:12:29 EP電力信息化網(wǎng)　點(diǎn)擊量：評(píng)論 (0)

近年來紅雁池電廠在財(cái)務(wù)管理上推行了全面預(yù)算管理。

為了控制成本，提高贏利能力，近年來紅雁池電廠在財(cái)務(wù)管理上推行了全面預(yù)算管理。全面預(yù)算管理的內(nèi)容包括資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表、利潤及利潤分配預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算表、資本性收支預(yù)算、主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算、原料成本預(yù)算、材料費(fèi)用預(yù)算表、其它費(fèi)用預(yù)算、員工薪酬預(yù)算、修理費(fèi)預(yù)算等。其中有些項(xiàng)目一般由某個(gè)職能部門負(fù)責(zé)（如財(cái)務(wù)部、人力資源部等），發(fā)生次數(shù)有限，比較容易管控。而材料費(fèi)、修理費(fèi)等通過一張張領(lǐng)料單和外委項(xiàng)目簽證單逐項(xiàng)發(fā)生，領(lǐng)料單位可能是幾個(gè)專業(yè)、幾個(gè)班組，實(shí)際發(fā)生費(fèi)用很難管控。所以，年度預(yù)算費(fèi)用管控系統(tǒng)的重點(diǎn)是根據(jù)年度綜合計(jì)劃，對材料費(fèi)、修理費(fèi)、燃料供應(yīng)費(fèi)進(jìn)行管理全過程監(jiān)督控制，防止實(shí)際費(fèi)用超出預(yù)算。

　　采用手工管理模式，企業(yè)管理層缺乏有效的監(jiān)管手段。部分綜合計(jì)劃項(xiàng)目費(fèi)用嚴(yán)重超預(yù)算，而有些項(xiàng)目卻沒有按照計(jì)劃實(shí)施。為了加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)督管理，勢必增加管理崗位數(shù)量，卻無法保證監(jiān)督效果。由于缺乏收集信息、分析處理的有效手段，對車間、班組是否按照年度工作計(jì)劃開展工作，工作是否已經(jīng)落實(shí)等無法正確評(píng)估、指導(dǎo)、監(jiān)督和考核。造成這些問題主要在于數(shù)據(jù)不能共享，更無法按照需要統(tǒng)計(jì)匯總生成信息。

　　針對全面預(yù)算管理過程中出現(xiàn)的問題，自2006年始，紅雁池電廠開始探索建立預(yù)算費(fèi)用計(jì)算機(jī)管控系統(tǒng)。系統(tǒng)設(shè)計(jì)的思路是以年度綜合計(jì)劃為主線，通過內(nèi)部審計(jì)程序，對企業(yè)每一筆材料領(lǐng)用，每一項(xiàng)外協(xié)項(xiàng)目啟動(dòng)的費(fèi)用與年度綜合計(jì)劃項(xiàng)目費(fèi)用相比較，一旦超出，則終止該活動(dòng)繼續(xù)進(jìn)行，要求分析原因，調(diào)整預(yù)算，以實(shí)現(xiàn)預(yù)算費(fèi)用管控目標(biāo)。該系統(tǒng)于2006年1月投入實(shí)際應(yīng)用。幾年來，廠預(yù)算費(fèi)用做到了可控在控，保證了企業(yè)經(jīng)營管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

　　提高了工作效率，降低了管理成本

　　采用傳統(tǒng)方式管理，基層業(yè)務(wù)人員需要手持各種工作票和紙張報(bào)告，一個(gè)個(gè)找人簽字，消耗大量時(shí)間和精力。管理信息系統(tǒng)的投入運(yùn)行，在辦公桌前點(diǎn)點(diǎn)鼠標(biāo)，業(yè)務(wù)信息直接通過網(wǎng)絡(luò)傳遞到下一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，方便又省時(shí)?；诠ぷ髁鞯墓芾硐到y(tǒng)應(yīng)用，不僅加快了企業(yè)內(nèi)部信息交流的速度，而且節(jié)約了大量人力資源、頁面印刷和傳輸成本。

　　杜絕了管理漏洞，增強(qiáng)了員工的責(zé)任意識(shí)

　　管理信息系統(tǒng)詳細(xì)記錄了各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)處理過程，什么時(shí)候出現(xiàn)問題，只要打開電腦，責(zé)任一清二楚，避免了相互扯皮和推諉。

　　促進(jìn)管理工作規(guī)范化

　　管理規(guī)范化是管理通向更高層次的臺(tái)階，而應(yīng)用管理信息系統(tǒng)是有效途徑之一。公司的管理標(biāo)準(zhǔn)、管理程序和制度融合到管理信息系統(tǒng)之中，更容易被貫徹執(zhí)行。

　　促進(jìn)了企業(yè)管理的精細(xì)化

　　年度綜合計(jì)劃管理、物資供應(yīng)管理和外委項(xiàng)目管理全部集成在管理信息系統(tǒng)中，剛性費(fèi)用管理保證了年度綜合計(jì)劃嚴(yán)肅性,實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目管理的事前預(yù)算、事中監(jiān)督控制和事后考核相結(jié)合的全過程精細(xì)化管理。

責(zé)任編輯：和碩涵

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