1 研究背景及意義

EPC是指公司受業(yè)主的委托，按照合同約定對工程建設(shè)項目進行設(shè)計、采購、施工和試運行的過程，與工程總承包的含義相近。在合同總價的制約之下，公司要對工程建設(shè)項目的施工進展進行監(jiān)督。EPC合同就是工程總承包合同條件，這類合同主要適用于一些工序復(fù)雜、投資大、收益風險大的項目。目前，EPC項目管理模式被普遍應(yīng)用在電力建設(shè)行業(yè)中。

2 EPC總承包項目風險管理的發(fā)展現(xiàn)狀

2.1 風險識別困難

在發(fā)達國家，通常會設(shè)有專門的風險管理研究機構(gòu)，來對風險狀況進行公布;很多大型企業(yè)也有自己專門的風險手冊，風險意識普遍較高。相比之下，我國目前還沒有關(guān)于項目風險控制的報告，對完成的項目也沒有進行總結(jié)。

2.2 處理風險的手段落后

風險一旦發(fā)生，會給國家?guī)砭薮蟮慕?jīng)濟損失。而我國目前處理風險的手段還比較落后，一般情況下，工程項目業(yè)主大多會選擇采用風險回避、風險自留或風險控制等方式處理風險。

2.3 對風險的評價誤差大

我國在項目風險控制方面經(jīng)驗不足，風險評價更是無數(shù)據(jù)可依。因此，要實現(xiàn)對項目風險控制的研究，就必須查詢歷史數(shù)據(jù)，加以匯總、分析，總結(jié)出有價值的經(jīng)驗。

3 EPC總承包項目的風險分析

3.1 自然風險

自然風險可以理解為由自然不可抗力造成的風險，是承包商不可預(yù)見、無法防范的不可抗的自然力，主要包括不可抗力、各種地質(zhì)條件和惡劣施工條件等方面。但是目前的EPC合同中關(guān)于外部自然力的風險描述明顯較少。

3.2 政治風險

EPC總承包項目在工程實施的過程中一般都會遭遇政治風險，銀皮書對業(yè)主應(yīng)承擔的政治風險作了明確的規(guī)定，承包商在施工過程中如果遇到相關(guān)風險可以獲得一定的賠償，這種風險主要包括戰(zhàn)爭、國家對外關(guān)系、政治局勢變化和法律政策穩(wěn)定性。

3.3 經(jīng)濟風險

由于EPC項目合同中關(guān)于因物價上漲等因素造成的合同價款的調(diào)整規(guī)定被刪除，因此承包商需要承擔紅皮書和黃皮書中業(yè)主應(yīng)承擔的經(jīng)濟風險。具體的經(jīng)濟風險有通貨膨脹、匯率變化、原材料價格上漲、國家經(jīng)濟政策調(diào)整和國家債務(wù)等。

3.4 法律、社會風險

EPC總承包項目中的法律和社會風險主要包括法制的不健全、工程項目的投資大且工期長、設(shè)計的主體較多和環(huán)節(jié)較為復(fù)雜等，這就需要法律法規(guī)對建設(shè)過程進行約束。相比國外發(fā)達國家，我國關(guān)于建設(shè)項目的法律法規(guī)體系尚不完善。國內(nèi)法律法規(guī)體系不健全，與國內(nèi)、國外法律相抵制等原因，都會造成承包商在糾紛中承擔不必要的損失。

3.5 管理風險

相比其他項目的模式，EPC項目的運行具有自己的獨特性。在項目中業(yè)主與承包商建立了合同關(guān)系，大大減少了業(yè)主面對的承包商數(shù)量，卻增加了承包方額度管理任務(wù)，承包商需要負責項目的整個運行過程，包括前期規(guī)劃、制訂方案、可行性研究、后期運營管理、項目設(shè)計、工程施工和采購供應(yīng)等。此外，EPC項目的設(shè)計、采購和施工等環(huán)節(jié)都是相互交接的，缺少一個清晰的界限加以區(qū)分。

3.6 EPC項目管理的技術(shù)風險

EPC總承包項目的風險管理模式屬于技術(shù)含量較高的項目，因此，業(yè)主在招投標的過程中，首要要考慮技術(shù)能力這一因素，但是由于承包商對國際設(shè)計規(guī)范不熟悉，對地質(zhì)、水文等氣候因素考慮不周全，技術(shù)能力較為薄弱，這些都會引起業(yè)主對承包商能力的質(zhì)疑，加大工程運行的難度。設(shè)計能力的相關(guān)風險主要有設(shè)計能力和施工技術(shù)兩個方面。