保函是銀行非常常見(jiàn)的一個(gè)業(yè)務(wù)，又分為融資保函和非融資保函，履約保函就是屬于融資保函當(dāng)中的一類非常常見(jiàn)的品種。它的基本的原理，就是企業(yè)拿著這張保函向交易對(duì)手承諾他一定會(huì)履行合同規(guī)定的義務(wù)或者責(zé)任，如果出現(xiàn)糾紛或者是企業(yè)違約的話，那么它的交易對(duì)手或者是合同的另一方，可以拿這張保函去銀行匯兌成相應(yīng)的現(xiàn)金補(bǔ)償。

所以，履約保函的本質(zhì)是在一個(gè)商務(wù)合同或者一個(gè)交易行為當(dāng)中，把企業(yè)的承諾和信用置換成了銀行的承諾和信用。

那么，一個(gè)非常自然的問(wèn)題是，就是銀行為什么要做這個(gè)業(yè)務(wù)，企業(yè)反過(guò)來(lái)會(huì)給銀行什么樣的補(bǔ)償或者費(fèi)用。

通常來(lái)說(shuō)，可以到銀行開(kāi)保函的企業(yè)，要么是銀行提前給這個(gè)企業(yè)核定了相關(guān)的授信，他直接用自己的授信額度開(kāi)保函，

要么可以以保證金存在銀行的方式來(lái)開(kāi)保函，保證金大部分都是全額的。

現(xiàn)在的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的保函收費(fèi)都比較便宜，特別是大的企業(yè)，大的客戶。這取決于企業(yè)的談判能力和地位。

因?yàn)檫@個(gè)業(yè)務(wù)的本質(zhì)是用銀行的信用替換了企業(yè)的信用，企業(yè)的交易對(duì)手默認(rèn)銀行是幾乎沒(méi)有什么可能性違約的，這就是為什么他要拿銀行保函的原因。歷史上基本沒(méi)有發(fā)生過(guò)銀行在保函項(xiàng)下違約的情況。但是，會(huì)出現(xiàn)糾紛，這就使得整個(gè)保函的情況變得復(fù)雜了。

保函糾紛可以說(shuō)是整個(gè)銀行保函業(yè)務(wù)里面最有特點(diǎn)最有趣的一個(gè)部分。

理論上來(lái)說(shuō)，在什么情況下保函的受益人，比如說(shuō)交易中心，他能去執(zhí)行保函是能界定清楚的，但是在實(shí)踐當(dāng)中有大量的情況就是企業(yè)和他的交易對(duì)手就某一個(gè)事情是不是屬于保函覆蓋的范圍發(fā)生爭(zhēng)議。

比如說(shuō)企業(yè)有沒(méi)有履約，履約是否有瑕疵，基于這個(gè)履約瑕疵，保函受益人能不能夠去兌付保函，事實(shí)認(rèn)定、責(zé)任認(rèn)定都會(huì)存在有爭(zhēng)議的情況。

在這個(gè)情況下，銀行就面臨著他必須來(lái)嚴(yán)格地根據(jù)保函里面的條款和文字核對(duì)商務(wù)合同項(xiàng)下的事實(shí)，決定要不要接受兌付保函的要求。這里邊銀行會(huì)面臨壓力，法律糾紛也特別多。例如，保函的受益方，比如說(shuō)交易中心，他覺(jué)得售電企業(yè)沒(méi)有很好地履行相關(guān)的協(xié)議，要兌付保函，但是售電公司覺(jué)得這不公平，他已經(jīng)很好地履約了，在這個(gè)情況之下銀行其實(shí)也比較難辦。所以有的時(shí)候企業(yè)或者是交易中心都會(huì)和銀行發(fā)生保函糾紛。

從經(jīng)驗(yàn)上來(lái)看，基礎(chǔ)的商務(wù)合同約定得越不科學(xué)，權(quán)利義務(wù)界定得越模糊，他在保函項(xiàng)下發(fā)生糾紛的概率就會(huì)特別大。有經(jīng)驗(yàn)的銀行和有經(jīng)驗(yàn)的銀行保函業(yè)務(wù)人員，他開(kāi)保函的時(shí)候一定會(huì)延伸一步，去研究它的基礎(chǔ)性的交易合同里面權(quán)利義務(wù)的內(nèi)容和邏輯。如果他原始的合同約定得就很糟糕，權(quán)利義務(wù)界定得非常模糊，那么在保函項(xiàng)下發(fā)生糾紛的概率就非常大，可能銀行會(huì)主動(dòng)的要求澄清或者增加交易合同里邊的相關(guān)內(nèi)容，避免保函出現(xiàn)糾紛。

最后一點(diǎn)，我國(guó)的擔(dān)保法，經(jīng)過(guò)修訂以后明確了保函作為一種法律文件他的權(quán)利義務(wù)的獨(dú)立性。也就是說(shuō)，假如說(shuō)一個(gè)電力交易合同出現(xiàn)了這樣那樣的問(wèn)題被終止了，或者這個(gè)東西本來(lái)就不合法，但是，企業(yè)基于這個(gè)合同開(kāi)出來(lái)的各種保函仍然是有效的，仍然能夠提供一種功能使得他的受益方能夠規(guī)避相應(yīng)的企業(yè)的履約風(fēng)險(xiǎn)。所以從降低履約風(fēng)險(xiǎn)的角度來(lái)說(shuō)，履約保函對(duì)于對(duì)應(yīng)的交易中心或者售電企業(yè)的交易對(duì)手，其實(shí)是有比較大的幫助。